中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：中歐基金管理有限公司
基金托管人：中信證券股份有限公司
二零二四年十一月
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
目錄
一、托管協(xié)議當事人...............................................................................................................................1
二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋..........................................................................................2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查..............................................................................3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查........................................................................................10
五、基金財產(chǎn)保管.................................................................................................................................10
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.............................................................................................................14
七、交易及清算交收安排.....................................................................................................................17
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.....................................................................................................20
九、基金收益分配.................................................................................................................................26
十、基金信息披露.................................................................................................................................28
十一、基金費用.........................................................................................................................................30
十二、基金份額持有人名冊的保管.........................................................................................................32
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.............................................................................................................32
十四、基金托管人和基金管理人的更換.................................................................................................33
十五、禁止行為.........................................................................................................................................35
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算................................................................................36
十七、違約責任和責任劃分.....................................................................................................................38
十八、適用法律與爭議解決方式.............................................................................................................39
十九、托管協(xié)議的效力.............................................................................................................................39
二十、托管協(xié)議的簽訂.............................................................................................................................40
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
鑒于中歐基金管理有限公司（以下簡稱“中歐基金”）是一家依照中國法律合法成立并
有效存續(xù)的有限責任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；
鑒于中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”）是一家依照中國法律合法成立并
有效存續(xù)的機構(gòu)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于中歐基金為中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金的基金管理人，中信證券為中
歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金的基金托管人；
為明確中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義
務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)議。
一、托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人(或簡稱“管理人”)
名稱：中歐基金管理有限公司
注冊地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)陸家嘴環(huán)路479號8層
辦公地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)陸家嘴環(huán)路479號8、10、16層
法定代表人：竇玉明
成立時間：2006年7月19日
批準設(shè)立機關(guān)：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2006]102號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：2.20億元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集；基金銷售；資產(chǎn)管理以及中國證監(jiān)會許可的其它業(yè)務(wù)（依法須經(jīng)
批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）。
（二）基金托管人(或簡稱“托管人”)
名稱：中信證券股份有限公司
注冊地址：廣東省深圳市福田區(qū)中心三路8號卓越時代廣場（二期）北座
辦公地址：北京市朝陽區(qū)亮馬橋路48號中信證券大廈、廣東省深圳市福田區(qū)中心三路
8號中信證券大廈
4-1
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
法定代表人：張佑君
成立時間：1995年10月25日
批準設(shè)立機關(guān)：國家工商總局
批準設(shè)立文號：100000000018305
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊資本：14,820,546,829元人民幣
基金托管資格批文及文號：《關(guān)于核準中信證券股份有限公司證券投資基金托管資格的
批復》（證監(jiān)許可[2014]1044號）
經(jīng)營范圍：證券經(jīng)紀（限山東省、河南省、浙江省天臺縣、浙江省蒼南縣以外區(qū)域）；
證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問；證券承銷與保薦；證券自營；
證券資產(chǎn)管理（全國社會保障基金境內(nèi)委托投資管理、基本養(yǎng)老保險基金證券投資管理、企
業(yè)年金基金投資管理和職業(yè)年金基金投資管理）；融資融券；證券投資基金代銷；為期貨公
司提供中間介紹業(yè)務(wù)；代銷金融產(chǎn)品；股票期權(quán)做市。上市證券做市交易。(依法須經(jīng)批準
的項目,經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動,具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準文件或許可證件
為準)
存續(xù)期間：無限期
二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋
（一）依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《公開募集證券
投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管
理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《證券
投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的
內(nèi)容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風
險管理規(guī)定》）、《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見》、《公開募集證券投資基金運
作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金基金合同》（以
下簡稱《基金合同》或基金合同）及其他有關(guān)法律、法規(guī)制定。
（二）目的
4-2
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、
凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責，確?；鹭?
產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所有術(shù)語與《基金合同》的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義。
（五）若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募說明
書的規(guī)定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基金投資范圍
進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括
創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許發(fā)行上市的股票）、存托憑證、港股通標的股票、
債券（包括國債、地方政府債、政府支持機構(gòu)債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、中
期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、公開發(fā)行的次級債、分離
交易可轉(zhuǎn)債等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、現(xiàn)金、衍生工具（包括
國債期貨、股指期貨、股票期權(quán)）、信用衍生品（不含合約類）以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會
允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可
以將其納入投資范圍。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金投資比例進
行監(jiān)督。
4-3
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
（1）按法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資資產(chǎn)配置比例為：
1）股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，港股通標的股票的投資比例為股票資產(chǎn)的
0%-50%，投資標的指數(shù)成份股及其備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
2）每個交易日日終，在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金
后，保持現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等）或者到期日在一年以內(nèi)的
政府債券投資比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%；
3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值（同一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H
股合計計算）不超過基金資產(chǎn)凈值的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基
金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
4）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同
一家公司在境內(nèi)和香港同時上市的A+H股合計計算），不超過該證券的10％，完全按照有關(guān)
指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的10％；
6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券
規(guī)模的10％；
8）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類
資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
9）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。基金持有資產(chǎn)支
持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應(yīng)在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)
予以全部賣出；
10）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金
所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
11）本基金不得持有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不得持有合約類信用衍生品，持
有的信用衍生品的名義本金不得超過本基金對應(yīng)受保護債券面值的100%；
12）本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品的名義本金合計不得超過基金資
產(chǎn)凈值的10%；
因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使
基金不符合前述11）、12）所規(guī)定比例限制的，基金管理人應(yīng)在3個月之內(nèi)進行調(diào)整；
4-4
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
13）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行
的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管
人托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股
票的30%。完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的
特殊投資組合可不受前述比例限制；
14）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證
券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該
比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
15）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
16）本基金若參與國債期貨、股指期貨交易的，需遵守下列投資比例限制：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的
10%；
②本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%；
③本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總
市值的20%；
④本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總
市值的30%；
⑤本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一
交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
⑥本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一
交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
⑦本基金任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值與有價證券市值之
和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)
的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；
⑧本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符
4-5
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
17）本基金若參與股票期權(quán)交易的，需遵守下列投資比例限制：
①本基金因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
②本基金開倉賣出認購期權(quán)的，應(yīng)持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權(quán)的，應(yīng)持有合
約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價物；
③本基金未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約面值按照行
權(quán)價乘以合約乘數(shù)計算；
18）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券
市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
19）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，需遵守下列投資限制：
①出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借證
券應(yīng)納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
②參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過本基金持有該證券總量的50%；
③最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
④證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平均計算；
因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資
不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)；
20）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
21）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)上市交易的
股票合并計算；
2）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述2）、9）、11）、12）、14）、15）、19）情形之外，因證券/期貨市場波動、
證券發(fā)行人合并、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制、基金規(guī)模變動等基金
管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交
易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的
有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍應(yīng)當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢?
4-6
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程
序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金投資禁止行
為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督：
為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行
適當程序后，則本基金投資按照取消或調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對于基金關(guān)聯(lián)投資限制
進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)
聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范
利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須
事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事
會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應(yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易
事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行
適當程序后，則本基金投資按照取消或調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
5、本基金參與銀行間市場交易，由基金管理人決定銀行間市場交易對手的名單，并按
照審慎的風險控制原則在該名單中約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴
格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手；基金管理人在銀行間市場進行
現(xiàn)券買賣和回購交易時，需按交易對手名單中約定的該交易對手所適用的交易結(jié)算方式進行
4-7
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
交易。基金托管人不對本基金參與銀行間市場交易的交易對手和交易結(jié)算方式進行監(jiān)控。
6、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金管理人投資流通受限證券，應(yīng)事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，明確基金投資
流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律風
險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵嚓P(guān)制度、流動性風險處置預
案以及相關(guān)投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。
（2）此處流通受限證券與上文所述的流動性受限資產(chǎn)并不完全一致，包括法律法規(guī)或
中國證監(jiān)會規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖
定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市
證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
（3）基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金管理人
董事會批準的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制制度?；鹜顿Y非公開
發(fā)行股票，基金管理人還應(yīng)提供基金管理人董事會批準的流動性風險處置預案。上述資料應(yīng)
包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。
基金管理人應(yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管
人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核?；鹜泄苋藨?yīng)在收到上述資料后兩個工作日內(nèi)，
以書面或其他雙方認可的方式進行確認。
（4）基金投資非公開的流通受限證券前，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供符合法律法
規(guī)要求的有關(guān)書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、發(fā)行證券數(shù)
量、發(fā)行價格、鎖定期，基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、
已持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金劃付時間等?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息
的真實、完整，并于擬執(zhí)行投資指令前將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有
足夠的時間進行審核。
（5）基金托管人應(yīng)按照《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題的通
知》規(guī)定，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書面信
息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權(quán)要求基金管理人在投資流通受
限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明，并保留查看基金管理人風險管理部
門就基金投資流通受限證券出具的風險評估報告等備查資料的權(quán)利。否則，基金托管人有權(quán)
拒絕執(zhí)行有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，
并有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
4-8
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應(yīng)及時上報中國證監(jiān)會請求解決。如果基金
托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。
7、本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行的支付能
力等涉及到存款銀行選擇方面的風險。本基金的基金管理人根據(jù)相應(yīng)規(guī)則確定存款銀行，本
基金投資存款銀行以外的銀行存款出現(xiàn)由于存款銀行信用風險而造成的損失時由相關(guān)責任
人進行賠償?；鹜泄苋瞬粚Ρ净鹜顿Y銀行存款的存款銀行進行監(jiān)控。
（二）基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)當遵守謹慎經(jīng)營的原則，配備技術(shù)
系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務(wù)流程，有效防范和控
制風險，基金托管人將對基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)進行監(jiān)督與復核。
（三）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產(chǎn)凈值
計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、
相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料（需基金管理人主動提供）中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進
行監(jiān)督和核查。
（四）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反法律法規(guī)、《基金合同》、
本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收
到通知后應(yīng)在下一個工作日前及時核對，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，進行解釋或
舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限。
在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾?
人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；?
管理人應(yīng)賠償因其違反法律法規(guī)、行業(yè)自律性規(guī)定或《基金合同》或本托管協(xié)議及其他有關(guān)
規(guī)定而致使投資者和基金托管人遭受的損失。
對于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，基金托管人
發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即
通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會報告。
對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投資指令，基金
托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當立即通知基金
管理人，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)答復基金托
管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證
監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
4-9
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管
理人限期糾正。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正
的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限于基
金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復核基
金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相
關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《基
金合同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，基金管理人應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限
期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時核對確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函，說明
違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時
對通知事項進行復查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合。基金托管人應(yīng)積極配合基金管
理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真
實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。基金托管人對基金管理人通知的違規(guī)事項未能
在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知
基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正
的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
4-10
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀機構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、《基
金合同》及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶，相關(guān)開
戶費用由基金資產(chǎn)承擔。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，分賬管理，獨立核算，確?；?
金財產(chǎn)的完整與獨立。
5、對于因為基金認申購、投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通
知基金管理人采取措施進行催收?；鸸芾砣宋醇皶r催收給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理
人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對此不承擔任何責任。
6、對因為基金管理人投資產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機構(gòu)的基金財產(chǎn)，或交
由期貨公司或證券公司負責清算交收的基金財產(chǎn)（包括但不限于期貨保證金賬戶內(nèi)的資金、
期貨合約等）及其收益，若由于該等機構(gòu)或該機構(gòu)會員單位等本協(xié)議當事人外第三方的原因
給基金財產(chǎn)造成的損失等，基金托管人不承擔責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托
管基金財產(chǎn)。
（二）《基金合同》生效前募集資金的驗資和入賬
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的銀行開立的“基金募
集專戶”，該賬戶由基金管理人開立并管理?；鹉技跐M或基金管理人宣布停止募集時，
募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等
有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管人為本基金開立的
基金銀行賬戶。同時在規(guī)定時間內(nèi)，由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應(yīng)由參加
驗資的2名以上(含2名)中國注冊會計師簽字方為有效。
2、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦
理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供必要的協(xié)助。
（三）基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理
1、基金托管人應(yīng)負責本基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理。
4-11
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
2、基金托管人以本基金的名義在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)本基金的銀行賬戶。
本基金的銀行預留印鑒為“中信證券股份有限公司托管業(yè)務(wù)結(jié)算專用章”和基金托管人有權(quán)
人名章。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、
收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進行。
3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的銀行賬戶進行
本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
4、基金銀行賬戶的管理應(yīng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、
《支付結(jié)算辦法》以及其他相關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和證券資金賬戶的開設(shè)和管理
1、基金托管人應(yīng)當代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)
算有限責任公司開設(shè)證券賬戶。
2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
金管理人不得出借或未經(jīng)另一方同意擅自轉(zhuǎn)讓本基金的證券賬戶；亦不得使用本基金的證券
賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負責。
4、證券賬戶開立后，基金管理人在證券經(jīng)紀商選擇指定營業(yè)網(wǎng)點為本基金開立證券資
金賬戶，并通知基金托管人，該證券資金賬戶與基金托管資金專門賬戶之間建立銀證轉(zhuǎn)賬對
應(yīng)關(guān)系。
5、交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結(jié)算資金全額存放在基
金管理人為基金開設(shè)證券資金賬戶中，場內(nèi)的證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券
公司負責?；鹜泄苋瞬回撠熮k理場內(nèi)的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內(nèi)
存放的資金。
6、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)的，涉及相
關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當比照并遵守上述關(guān)于賬戶開設(shè)、
使用的規(guī)定。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆
借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記
結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所
4-12
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
股份有限公司開設(shè)銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結(jié)算專戶，并代表基金進行銀行間債
券市場債券和資金的清算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)共同負責完成銀行間債券市場準入備
案。
（六）期貨賬戶的開設(shè)和管理
基金管理人根據(jù)投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等。完成上述賬
戶開立后，基金管理人應(yīng)以書面形式將期貨公司提供的期貨保證金賬戶的初始資金密碼和市
場監(jiān)控中心的登錄用戶名及密碼告知基金托管人。資金密碼和市場監(jiān)控中心登錄密碼重置由
基金管理人進行，重置后務(wù)必及時通知托管人。
基金托管人和基金管理人應(yīng)當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料?；鸸芾砣吮?
證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關(guān)資料變更后及時將變更的資料提供給
基金托管人。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，由
基金管理人協(xié)助基金托管人按照有關(guān)法律法規(guī)和本協(xié)議的約定協(xié)商后開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)
定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行定期存款應(yīng)由基金管理人與存款銀行總行或其授權(quán)分行簽訂總體合作協(xié)
議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權(quán)分行指定的分支機構(gòu)。
存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，存款賬戶開戶文件上加蓋預留
印鑒及基金管理人公章。預留印鑒為“中信證券股份有限公司托管業(yè)務(wù)結(jié)算專用章”和基金
托管人有權(quán)人名章。存款證實書原件由托管人負責保管。
本基金投資銀行存款時，基金管理人應(yīng)當與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，明確存款的
類型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支取方式、賬戶管理等細則。存款協(xié)議須約定
將托管人為本產(chǎn)品開立的托管銀行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得
將存款本息劃往任何其他賬戶。
為防范特殊情況下的流動性風險，定期存款協(xié)議中應(yīng)當約定提前支取條款。
基金所投資定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應(yīng)當與存款銀行建立定期對
賬機制，確?；疸y行存款業(yè)務(wù)賬目及核對的真實、準確。
（九）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證的保管
4-13
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人存放于其檔案庫或保險柜，但要
與非本基金的其他有價憑證分開保管。保管憑證由基金托管人持有，基金托管人承擔保管職
責?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（十）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證的保管
基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同及
有關(guān)憑證。基金管理人代表基金簽署有關(guān)重大合同后應(yīng)在收到合同正本后30日內(nèi)將一份正
本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)
的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持
有一份正本的原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供與合同原件核對一致
的并加蓋基金管理人公章的合同傳真件或復印件或掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不
得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)當事先向基金托管人發(fā)出書面通知（以下稱“授權(quán)通知”），載明基金
管理人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單（以下稱“指令發(fā)送人員”）及各個人員的權(quán)限范圍?；?
管理人應(yīng)向基金托管人提供預留印鑒樣本、指令發(fā)送人員的名章樣本和簽字樣本。
2、基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)通知應(yīng)由基金管理人法定代表人或授權(quán)代表簽
字并加蓋公章，若由授權(quán)代表簽署，應(yīng)附上基金管理人法定代表人的授權(quán)書?；鹜泄苋嗽?
收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文件中載明具體生效時間的，
該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以
基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點為授權(quán)文件的生效時間。
對于基金管理人擬通過基金托管人電子服務(wù)平臺發(fā)送劃款指令的，基金管理人需與基金
托管人簽署相關(guān)服務(wù)協(xié)議，并提供授權(quán)文件及其他基金托管人要求的材料，由基金托管人為
基金管理人的被授權(quán)人在電子服務(wù)平臺配置相關(guān)操作權(quán)限。
對于基金管理人通過深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺電子直連的方式向托管人發(fā)出劃款指令
的（以下簡稱“深證通電子直連”），基金管理人應(yīng)確保劃款指令合法有效。對于已通過深證
4-14
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
通數(shù)據(jù)接口識別并進入基金托管人指令系統(tǒng)的劃款指令，基金管理人不可否認其效力，并視
為已通過基金管理人的適當授權(quán)。
3、基金管理人和基金托管人對授權(quán)通知及其更改負有保密義務(wù)，除法律法規(guī)規(guī)定或有
權(quán)機關(guān)要求外，其內(nèi)容不得向指令發(fā)送人員及相關(guān)操作人員以外的任何人披露、泄露。
（二）指令的內(nèi)容
指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款指令）以及其他資金劃撥
指令等。對于通過傳真或電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的指令，基金管理人發(fā)送給基金托管
人的劃款指令應(yīng)寫明以下要素：資金用途、支付時間、金額、賬戶信息等，加蓋預留印鑒并
由被授權(quán)人簽字或加蓋名章；對于通過深證通電子直連方式發(fā)送的指令、電子服務(wù)平臺發(fā)送
的劃款指令或由電子平臺推送給基金管理人并需基金管理人確認后才能發(fā)送的劃款指令，基
金管理人的被授權(quán)人向基金托管人發(fā)送劃款指令時應(yīng)寫明以下要素：資金用途、支付時間、
金額、賬戶信息等（以上內(nèi)容統(tǒng)稱為“劃款指令的書面要素”）。相關(guān)登記結(jié)算公司向基金托
管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
1、指令由“授權(quán)通知”確定的指令發(fā)送人員代表基金管理人通過傳真、電子郵件發(fā)送
掃描件、深證通電子直連或電子服務(wù)平臺的方式向基金托管人發(fā)送。對于指令發(fā)送人員發(fā)出
的指令，基金管理人不得否認其效力。
2、基金管理人應(yīng)按照《基金合同》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交
易權(quán)限內(nèi)，并依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)送指令。對于通過傳真或電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的
劃款指令，基金管理人有義務(wù)在發(fā)送劃款指令后及時與基金托管人進行錄音電話確認。因基
金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認，致使資金未能及時到賬所造成的損失不由基
金托管人承擔。對于通過深證通電子直連或電子服務(wù)平臺發(fā)送的劃款指令，基金管理人需在
劃款指令跟蹤界面查看劃款指令是否完成。如果由于基金托管人自身過錯影響資金未能及時
到賬所造成的損失由基金托管人承擔。
3、基金托管人在接收指令時，應(yīng)對投資指令的書面要素進行表面一致性形式審查，并
根據(jù)《基金合同》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對指令的內(nèi)容合規(guī)性進行檢查。對于通過傳真或電
子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的指令，基金托管人表面一致性形式審查的方式限于驗證劃款指
令的前述書面要素是否齊全、審核劃款指令用章和簽發(fā)人的簽字或名章是否與預留印鑒樣本、
被授權(quán)人的簽字樣本或名章樣本相符、操作權(quán)限是否與授權(quán)文件一致；對于通過深證通電子
直連或電子服務(wù)平臺方式發(fā)送的劃款指令，視為由基金管理人有效被授權(quán)人發(fā)送，基金托管
4-15
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
人形式審查的方式限于驗證劃款指令的前述書面要素是否齊全。對表面一致性形式審查無誤、
合法合規(guī)的指令，基金托管人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
4、基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單經(jīng)有權(quán)人員簽字并加
蓋預留印鑒后及時傳真或通過其他雙方認可的方式提供給基金托管人。
5、基金管理人在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出執(zhí)行指令時所必需的時間。
發(fā)送指令日完成劃款的指令，基金管理人應(yīng)給基金托管人預留至少距劃款截至時點2個工作
小時（工作時間：工作日9：00-11：30，13：00-17：00）的指令執(zhí)行時間。因基金管理人
原因?qū)е轮噶顐鬏敳患皶r而未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行所造成的損失
由基金管理人承擔。
6、對于T日交收的投資交易，基金管理人應(yīng)于T日15:00之前發(fā)送指令至基金托管人
并進行電話確認，基金托管人應(yīng)根據(jù)本協(xié)議要求按投資指令執(zhí)行。15:00之后發(fā)送的，基金
托管人盡力執(zhí)行但不保證執(zhí)行成功，由于基金管理人未能在規(guī)定時間內(nèi)向基金托管人發(fā)送指
令導致劃付失敗的，由基金管理人承擔該責任，基金托管人不承擔該責任。
7、基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時基金的銀行存款賬戶有足夠的資金余額，
確?；鸬淖C券賬戶有足夠的證券余額。對超頭寸的指令，以及超過證券賬戶證券余額的指
令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由此造成的損失，由基金管理人承
擔。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和本協(xié)議，指令發(fā)送人員無權(quán)或
超越權(quán)限發(fā)送指令，指令發(fā)送人員發(fā)送的指令不能辨識或投資指令的要素不全導致無法執(zhí)行
等情形。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時
通知基金管理人改正。基金管理人如需撤銷指令，應(yīng)在基金托管人執(zhí)行指令之前出具書面撤
銷說明或在原指令上注明“作廢”，并加蓋預留印鑒發(fā)送給基金托管人，并與基金托管人進
行電話確認，基金托管人確認后，該書面撤回的說明或指令生效。如果基金托管人在收到書
面撤銷的說明或指令前已執(zhí)行原指令，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違法、違規(guī)的，有權(quán)視情況暫緩執(zhí)行或不予執(zhí)行，并
及時書面通知基金管理人糾正?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對，并以書面形式對基金托
管人發(fā)出回函確認，基金管理人未予書面回函確認的，也視為同意基金托管人的處理，由此
4-16
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人的有效指令和通知，除非違反法律法規(guī)、《基金合同》、托管協(xié)議，基
金托管人不得無故拒絕或拖延執(zhí)行?；鹜泄苋艘蜻^錯未按照基金管理人符合法律法規(guī)、《基
金合同》及本協(xié)議規(guī)定的有效指令執(zhí)行或拖延執(zhí)行基金管理人的前述有效指令，致使基金的
利益受到損害的，基金托管人應(yīng)負賠償責任。
（七）被授權(quán)人及授權(quán)權(quán)限的變更
基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進行修改（包括但不限于指令發(fā)送人員的名單的修改，
及/或權(quán)限的修改），應(yīng)當至少提前1個工作日通知基金托管人；修改授權(quán)通知的文件應(yīng)由基
金管理人加蓋公章并由其法定代表人或授權(quán)代表簽字（如是授權(quán)代表，需要由法定代表人出
具授權(quán)書）?；鸸芾砣藢κ跈?quán)通知的修改應(yīng)當至少提前1個工作日以傳真或其他雙方認可
的形式發(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知后應(yīng)向基金
管理人電話確認?；鸸芾砣藢κ跈?quán)通知的內(nèi)容的修改自通知送達基金托管人并經(jīng)基金托管
人確認無異議之時起生效?；鸸芾砣嗽诖撕?個工作日內(nèi)將對授權(quán)通知修改的文件原件送
交基金托管人，原件與傳真件不一致的，基金托管人應(yīng)及時與基金管理人聯(lián)系予以確認，在
確認前基金托管人以傳真件為準執(zhí)行指令，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔。基金管理人
更換被授權(quán)人通知生效后，對于已被撤換的人員無權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限
發(fā)送的指令，基金托管人不予執(zhí)行。如因托管人過錯造成損失的，由托管人承擔責任。
（八）其他事項
除因其自身故意或重大過失原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人
按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何損失，基金托管人不負賠償
責任。
七、交易及清算交收安排
（一）基金管理人負責選擇代理本基金證券、期貨買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)、期貨經(jīng)紀機構(gòu)。
1、選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準：
（1）資金雄厚，信譽良好。
（2）財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未因重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機關(guān)
4-17
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
的處罰。
（3）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足本基金運作高度保密的要
求。
（4）具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理基金進行證券交
易的需要，并能為基金提供全面的信息服務(wù)。
（5）研究實力較強，有固定的研究機構(gòu)和專門研究人員，能及時、定期、全面地為基
金提供宏觀經(jīng)濟、行業(yè)情況、市場走向、證券分析的研究報告及周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)
基金投資的特定要求，提供專題研究報告。
2、選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的程序
基金管理人根據(jù)以上標準進行考察后確定證券經(jīng)營機構(gòu)?；鸸芾砣伺c基金托管人及證
券經(jīng)紀商簽訂本基金的證券經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議，基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀商可就基金
參與證券交易的具體事項另行簽訂協(xié)議。
3、相關(guān)信息的通知
基金管理人應(yīng)及時將本基金財產(chǎn)的傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式
通知基金托管人，以便基金托管人估值核算使用。
4、基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與期貨經(jīng)紀機構(gòu)、托
管人共同簽訂期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無
明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金清算交收
1、證券交易所資金結(jié)算
本基金通過證券經(jīng)紀商進行的交易由證券經(jīng)紀商作為結(jié)算參與人代理本基金進行結(jié)算；
本基金其他證券交易由基金托管人或相關(guān)機構(gòu)負責結(jié)算。
基金托管人、基金管理人應(yīng)共同遵守中登公司制定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和規(guī)定，該等規(guī)則和
規(guī)定自動成為本條款約定的內(nèi)容。
基金管理人在投資前，應(yīng)充分知曉與理解中登公司針對各類交易品種制定結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則
和規(guī)定。
證券經(jīng)紀商代理本基金財產(chǎn)與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證券資金結(jié)算業(yè)
務(wù)，并承擔由證券經(jīng)紀商原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無法完成的責任；若由于基金管理
人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務(wù)無法完成，責任由基金管理人承擔。
2、其它場外交易資金結(jié)算
4-18
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
場外資金對外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約定的有效資金劃
撥指令和相關(guān)投資合同（如有）進行資金劃撥；場外投資本金及收益的劃回，由管理人負責
協(xié)調(diào)相關(guān)資金劃撥回產(chǎn)品托管戶事宜。
（三）資金、證券賬目和交易記錄核對
（1）交易記錄的核對
基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當天
所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記
錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金交易所場內(nèi)證券賬目，確保雙方賬目
相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后一個交易日核對非交易所場內(nèi)的證券賬目。
（四）申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
1、T日，投資者進行基金申購、贖回和轉(zhuǎn)換申請，基金管理人和基金托管人分別計算
基金資產(chǎn)凈值，并進行核對。
2、T+1日內(nèi)，登記機構(gòu)根據(jù)T日各類基金份額凈值計算申購份額、贖回金額及轉(zhuǎn)換份
額，更新基金份額持有人數(shù)據(jù)庫；并將確認的申購、贖回及轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)向基金托管人、基金管
理人傳送。基金管理人、基金托管人根據(jù)確認數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理。
3、基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金清算遵循“全額清算、凈額交收”的原
則，即在交收日按照托管賬戶當日應(yīng)收額與托管賬戶應(yīng)付額的差額來確定托管賬戶凈應(yīng)收額
或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人負責將托管賬
戶凈應(yīng)收額在交收日15:00前從“基金清算賬戶”劃到基金托管賬戶；當存在托管賬戶凈應(yīng)
付額時，基金管理人需提前2小時發(fā)送劃款指令，基金托管人按管理人的劃款指令將托管賬
戶凈應(yīng)付額在交收日12:00前劃到“基金清算賬戶”。
4、基金管理人未能按上款約定將托管賬戶凈應(yīng)收額全額、及時匯至基金的托管賬戶，
由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由該基金管理人承擔；基金托管人未能按上款約定將托管賬戶凈應(yīng)付額全
額、及時匯至“基金清算賬戶”，由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金托管人承擔。
4-19
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算和復核
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金份額
的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入。特殊情況下，基金管理
人可與基金托管人、登記機構(gòu)協(xié)商增加各類基金份額凈值計算位數(shù)，以維護基金投資人利益。
基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
本基金A類基金份額和C類基金份額將分別計算基金份額凈值。
基金管理人每個估值日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額的基金份額凈值，并按規(guī)定公
告。
基金管理人應(yīng)每個估值日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)
定暫停估值時除外。基金管理人每個估值日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額的基金份額
凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按約定對外公布。
2、復核程序
基金管理人應(yīng)每個估值日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合同》
的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》
及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值由基金管
理人負責計算，基金托管人復核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個估值日對基金資產(chǎn)估值后，將基金資
產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值以雙方認可的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)
果復核后以雙方認可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定對基金凈值予以公布。
根據(jù)《基金法》，基金管理人計算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復核、審查基金管
理人計算的基金資產(chǎn)凈值。因此，本基金的會計責任方是基金管理人，就與本基金有關(guān)的會
計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人
對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。
如有新增事項，按最新規(guī)定估值。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的股票、國債期貨合約、股指期貨合約、股票期權(quán)合約、債券和銀行存款本
4-20
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
息、應(yīng)收款項、信用衍生品、資產(chǎn)支持證券、同業(yè)存單、存托憑證、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤
價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)
生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟
環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種
的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的除外），選取估值
日第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值凈價進行估值，具體估值機構(gòu)由基金管理人與
基金托管人另行協(xié)商約定；
3）交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券以每日收盤價作為估值全價；交易所上市實行全價交
易的債券（可轉(zhuǎn)債除外），選取第三方估值機構(gòu)提供的估值全價減去估值全價中所含的債券
（稅后）應(yīng)收利息得到的凈價進行估值；
4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。交易所上市
的資產(chǎn)支持證券，選取第三方估值機構(gòu)于估值日當日提供的估值凈價進行估值。
（2）處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以
可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)
行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新
發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公
允價值。
（3）全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，以第三方估值
機構(gòu)提供的估值凈價估值；對銀行間市場未上市，且第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的債券、
資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持
的估值技術(shù)確定其公允價值。
（4）同一債券或股票同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券或股票所處的市場分
4-21
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
別估值。
（5）本基金投資股指期貨、國債期貨、股票期權(quán)合約，一般以估值當日的結(jié)算價估值。
估值當日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價
估值。
（6）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按相應(yīng)利率逐日計提利息。
（7）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，應(yīng)當以基金估值日中國人民銀行或其授權(quán)
機構(gòu)公布的人民幣匯率中間價為準。若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市
場上出現(xiàn)更為公允、更適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后可根
據(jù)實際情況調(diào)整本基金的估值匯率，無需召開基金份額持有人大會。
（8）信用衍生品按第三方估值機構(gòu)提供的當日估值價格進行估值，但基金管理人依法
應(yīng)當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的，依照有關(guān)
法律法規(guī)及《企業(yè)會計準則》要求采用合理估值技術(shù)確定公允價值。
（9）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（10）同業(yè)存單按估值日第三方估值機構(gòu)提供的估值凈價估值；選定的第三方估值機構(gòu)
未提供估值價格的，按成本估值。
（11）本基金參與融資業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門和行業(yè)協(xié)會的相關(guān)規(guī)定進
行估值。
（12）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人
可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（13）當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以確?；?
估值的公平性。
（14）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔。本基
金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方
在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算
結(jié)果對外予以公布。
4-22
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值的準確性、
及時性。當基金份額凈值（含各類基金份額的基金份額凈值，下同）小數(shù)點后4位以內(nèi)（含
第4位）發(fā)生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或銷售機構(gòu)、或
投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應(yīng)當對由于該
估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，
承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、
系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，
及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未
及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償
責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而
未更正，則其應(yīng)當承擔相應(yīng)賠償責任。估值錯誤責任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確
認，確保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對
估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)。但估值錯誤
責任方仍應(yīng)對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美?
造成其他當事人的利益損失（“受損方”），則估值錯誤責任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋?quán)利；如果獲得
不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償
額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：
4-23
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生的原因確定
估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償
損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機構(gòu)
進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，通報基金托管人，
并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當通報基金托管人并
報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告，并
報中國證監(jiān)會備案。
（3）由于本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關(guān)的會計問題，如
經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致的，基金管理人向基金托管人出具加蓋公
章的書面說明后，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，
由基金管理人負責賠付。
（4）若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且基金托
管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額
持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金
支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自承擔相應(yīng)的責任。
（5）如基金管理人和基金托管人對基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多
次重新計算和核對仍不能達成一致時，為避免不能按時披露凈值的情形，以基金管理人的計
算結(jié)果對外披露，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，基金托管人予以免責。
（6）由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不
能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致凈值計算錯誤造成基金份額持有人的損失，以及由此造成以后交易
日凈值計算順延錯誤而引起的基金份額持有人的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠
償。
（7）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)有通行做
法，在不違反法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等
4-24
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
和保護基金份額持有人利益的原則重新協(xié)商確定處理原則。
5、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（12）項進行估值時，所造成的誤差不
作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或證券、期貨交易所或銀行間債券交易市場、登記結(jié)算公司、
證券/期貨經(jīng)紀機構(gòu)、存款銀行、指數(shù)編制機構(gòu)等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等其他原因，
或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金
托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤或即使發(fā)現(xiàn)錯
誤但因前述原因無法及時更正而造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠
償責任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)或者基金參與港股通交易且港股通臨時停市時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，
基金管理人應(yīng)當暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記賬方法和會
計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自的賬冊定期進行核
對，互相監(jiān)督，以保證基金財產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人
的處理方法為準。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明原因并
糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬
的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務(wù)報表和定期報告的編制和復核
1、財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應(yīng)于每
4-25
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
月終了后5個工作日內(nèi)完成；《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要的信
息發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書和基金產(chǎn)品資料
概要，并登載在規(guī)定網(wǎng)站上，其中基金產(chǎn)品資料概要還應(yīng)當?shù)禽d在基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)
網(wǎng)點；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新
一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新基金招募說明書和基金產(chǎn)品資料概要。季度報
告應(yīng)在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)予以公告；中期報告在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)予以
公告；年度報告在年度結(jié)束之日起三個月內(nèi)予以公告?！痘鸷贤飞Р蛔?個月的，基
金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基金托管人在
收到后應(yīng)在3日內(nèi)進行復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱?
成當日，將有關(guān)報告提供給基金托管人復核，基金托管人應(yīng)在收到后7個工作日內(nèi)完成復核，
并將復核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在中期報告完成當日，將有關(guān)報告提供給基
金托管人復核，基金托管人應(yīng)在收到后30個工作日內(nèi)完成復核，并將復核結(jié)果書面通知基
金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧斎?，將有關(guān)報告提供基金托管人復核，基金托管人
應(yīng)在收到后45個工作日內(nèi)完成復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突?
金托管人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬務(wù)處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基
金管理人的賬務(wù)處理為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務(wù)印
鑒或者出具加蓋業(yè)務(wù)印鑒的復核意見書或進行電子確認，雙方各自留存一份。如果基金管理
人與基金托管人不能于應(yīng)當發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達成一致，基金管理人有權(quán)按照其
編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。
基金托管人在對財務(wù)會計報告、季度報告、中期報告或年度報告復核完畢后，需蓋章確
認或出具相應(yīng)的復核確認書或進行電子確認，以備有權(quán)機構(gòu)對相關(guān)文件審核時提示。
（八）基金管理人應(yīng)每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構(gòu)成
4-26
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相關(guān)費用后的
余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
（三）基金收益分配原則
1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)?
現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分
配方式是現(xiàn)金分紅；
2、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日的各類基
金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
3、除法律法規(guī)另有規(guī)定或基金合同另有約定外，同一類別的每一基金份額享有同等分
配權(quán)；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提下，基金管理人與
基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序后，可對基金收益分配原則進行調(diào)整。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益分配對象、
分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，由基金管理人依照《信
息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投資者的現(xiàn)金
紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登記機構(gòu)可將基金份額持
有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》
執(zhí)行。
（七）實施側(cè)袋機制期間的收益分配
本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。
4-27
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
1、除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》及其他
有關(guān)規(guī)定外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息
應(yīng)予保密。基金管理人與基金托管人對本基金的任何信息，不得在其公開披露之前，先行對
雙方和基金份額持有人大會以外的任何機構(gòu)、組織和個人泄露。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
2、基金管理人和基金托管人除為履行法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所必
要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且應(yīng)當將保密信息限制
在為履行前述義務(wù)而需要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管
機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
（3）法律法規(guī)或有權(quán)機構(gòu)要求披露的；
（4）因不可抗力發(fā)生信息披露或公開的。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料
概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、基
金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、
臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投資資產(chǎn)支持證券、股指期貨、國債期貨、
股票期權(quán)、港股通標的股票、信用衍生品、參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的相關(guān)公告、實
施側(cè)袋機制期間的信息披露及等中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。基金年度報告需經(jīng)符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠實
信用，嚴守秘密?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自
承擔相應(yīng)的信息披露職責?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基金托管人應(yīng)
當按照相關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于應(yīng)由基金托管人復核的事項進行復核，基
4-28
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時限履行信息
披露義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過規(guī)定媒介披露。
根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定報刊或基金托管人的
互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
對于因不可抗力等原因?qū)е禄鹦畔⒌臅和；蜓舆t披露的(如暫停披露基金資產(chǎn)凈值和
各類基金份額凈值)，基金管理人應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告，并與基金托管人協(xié)商采取補救
措施。不可抗力情形消失后，基金管理人和基金托管人應(yīng)及時恢復辦理信息披露。
2、程序
基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的約定，
對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金業(yè)績
表現(xiàn)數(shù)據(jù)、基金定期報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、清算報告等公開披露的
相關(guān)基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或電子確認。
基金年度報告中的財務(wù)會計報告必須經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事
務(wù)所審計。
3、信息文本的存放與備查
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制。基金管理人、基金托管人應(yīng)為文本存放、基金
份額持有人查詢有關(guān)文件提供必要的場所和其他便利。
基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（四）基金托管人報告
基金托管人應(yīng)按《基金法》、《信息披露辦法》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定于上半年度結(jié)
束后兩個月內(nèi)、每年結(jié)束之日起三個月在基金中期報告及年度報告中分別出具托管人報告。
4-29
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、基金的銷售服務(wù)費；
4、基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費用，法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除
外；
5、基金合同生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、公證費、訴訟費和仲裁費；
6、基金份額持有人大會費用；
7、基金的證券/期貨等交易或結(jié)算費用；
8、基金的銀行匯劃費用；
9、基金的相關(guān)賬戶的開戶及維護費用；
10、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用；
11、因參與融資、轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的各項合理費用；
12、按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.80%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.80%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理
人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在次月第2個工作日按照指定的賬戶路徑進行支付。若遇法定
節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
4-30
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理
人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在次月第2個工作日按照指定的賬戶路徑進行支付。若遇法定
節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。
3、基金的銷售服務(wù)費
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額的銷售服務(wù)費年費率為0.40%，
銷售服務(wù)費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務(wù)費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金
管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在次月第2個工作日按照指定的賬戶路徑進行支付。若遇
法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。
上述“（一）基金費用的種類”中第4－12項費用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按
費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的費用支出或基金財產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、基金合同生效前的相關(guān)費用；
4、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不從基金財產(chǎn)中列
支；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（四）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應(yīng)待側(cè)袋賬
戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費用可酌情收取或減免，但不得收取管理費，詳見招募說明書
的規(guī)定。
（五）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行?；鹭?
產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家有關(guān)
4-31
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
十二、基金份額持有人名冊的保管
（一）基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。基金份額持
有人名冊由基金的基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金托管
人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊。保管方式可以采用電子或文檔的形式。
保管期限不低于法定最低期限。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交基金托
管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性。基金托管人不得將所
保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應(yīng)按有關(guān)
法規(guī)規(guī)定各自承擔相應(yīng)的責任。
（二）基金份額持有人名冊的提交
基金管理人應(yīng)當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：《基金合同》
生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、每年6月30日、每年12
月31日的基金份額持有人名冊。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊應(yīng)于下月前十
個工作日內(nèi)提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基
金份額持有人名冊應(yīng)于發(fā)生日后十個工作日內(nèi)提交。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存財產(chǎn)業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊報表和其他相關(guān)資料。基金托管人應(yīng)保存
基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤?yīng)當按
規(guī)定的期限保管，保存期限不低于法定最低期限。
（二）合同檔案的建立
4-32
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
1、基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時將重大合同傳真給
基金托管人，并在10個工作日內(nèi)將合同文本正本送達基金托管人處。
2、基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議以傳真或者
雙方約定的其他方式發(fā)送給基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊、
交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)并保存不低于法定最低期限。
十四、基金托管人和基金管理人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
4-33
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時
向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總
值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對基金
財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列
支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及
時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當及時
接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對基金
4-34
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列
支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基
金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)
和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行
相關(guān)職責，并保證不對基金份額持有人的利益造成損害。原基金管理人或基金托管人在繼續(xù)
履行相關(guān)職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人
協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會
審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對待其管理或托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
4-35
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級基金管理人員和其他
從業(yè)人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、《基金合同》
或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動（同本協(xié)議第
三章約定內(nèi)容）：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者
與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)
交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利
益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事
先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會
審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事
項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行
適當程序后，則本基金投資按照取消或調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內(nèi)容進行變更。變更后的托管協(xié)議，其內(nèi)
4-36
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立基金財產(chǎn)清
算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合
《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。基金
財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變
現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報告出具法
律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時
變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算
費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
4-37
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財產(chǎn)清算費
用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
8、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人民共和國證
券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告。
基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算
小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性
公告登載在規(guī)定報刊上。
9、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最低期限。
十七、違約責任和責任劃分
（一）本協(xié)議當事人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)當承擔違約責任。
（二）因本協(xié)議當事人違約給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當分別對各
自的行為依法承擔賠償責任，因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當
承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違反本協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應(yīng)承擔賠償責任。
（四）發(fā)生下列情況時，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失或潛在
損失等。
（五）當事人一方違約，另一方在職責范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，盡力防止損
失的擴大。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額持有
人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）本協(xié)議所述責任劃分僅指基金/基金管理人、基金/基金托管人之間的責任劃分，
4-38
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
并不影響承擔責任一方向其他責任方追索的權(quán)利。
（八）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、適用法律與爭議解決方式
（一）本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳
門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）并從其解釋。
（二）基金管理人與基金托管人之間因本協(xié)議產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的爭議可通過友好
協(xié)商、調(diào)解解決。但爭議未能以協(xié)商、調(diào)解方式解決的，則任何一方有權(quán)將爭議提交北京仲
裁委員會，根據(jù)提交仲裁時該會的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為北京市。仲裁裁決是終局
的，對仲裁各方當事人均具有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。在
仲裁期間，本協(xié)議不涉及爭議部分的條款仍須履行。
（三）爭議處理期間，雙方當事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠實、
勤勉、盡責地履行《基金合同》和《托管協(xié)議》規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)
益。
十九、托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的基金托管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)
托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)
中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）本協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效，與《基
金合同》具有同等法律效力。本協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證
監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）本協(xié)議自生效之日起對雙方當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式3份，協(xié)議雙方各執(zhí)1份，上報有關(guān)監(jiān)管部門1份，每份具有同
等法律效力。
4-39
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議
二十、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管協(xié)議上蓋章，
并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點和簽訂日期。
4-40
中歐中證A500指數(shù)增強型證券投資基金托管協(xié)議.pdf