天弘永利興寧債券型證券投資基金托管協(xié)議
天弘永利興寧債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：天弘基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人..........................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..............................5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查......................6
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查...........................13
五、基金財產(chǎn)的保管.............................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.....................................18
七、交易及清算交收安排.........................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.................................28
九、基金收益分配...............................................35
十、基金信息披露...............................................37
十一、基金費用.................................................39
十二、基金份額持有人名冊的保管.................................42
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存...................................43
十四、基金管理人和基金托管人的更換.............................44
十五、禁止行為.................................................47
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................49
十七、違約責(zé)任.................................................51
十八、爭議解決方式.............................................52
十九、托管協(xié)議的效力...........................................53
二十、其他事項.................................................54
二十一、托管協(xié)議的簽訂.........................................55
鑒于天弘基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集
發(fā)行天弘永利興寧債券型證券投資基金；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于天弘基金管理有限公司擬擔(dān)任天弘永利興寧債券型證券投資基金的基金
管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任天弘永利興寧債券型證券投資基金的基金
托管人；
為明確天弘永利興寧債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的
權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《天弘永利興寧債券型證券投資基金基金合同》（以下簡稱
“基金合同”）中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸
應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：天弘基金管理有限公司
住所：天津自貿(mào)試驗區(qū)（中心商務(wù)區(qū)）新華路3678號寶風(fēng)大廈23層
法定代表人：韓歆毅
成立時間：2004年11月8日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2004]164號
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊資本：人民幣5.143億元
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話：（022）83310208
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：福州市臺江區(qū)江濱中大道398號興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號
郵政編碼：200120
法定代表人：呂家進
成立日期：1988年8月22日
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：中國人民銀行總行，銀復(fù)〔1988〕347號
基金托管業(yè)務(wù)批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字〔2005〕74號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；
辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買
賣政府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價證券；買賣、代理買賣股票以
外的有價證券；資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售
匯業(yè)務(wù)；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)
務(wù)；提供保管箱服務(wù)；財務(wù)顧問、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)
督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)（以上范圍凡涉及國家專項專營規(guī)定的從其規(guī)定）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”）、《公
開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券
投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）等有關(guān)法律法規(guī)、
基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)
及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、
投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行或上市
的股票（含主板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許上市的股票）、存托憑證、港股
通標的股票、債券（包括國債、央行票據(jù)、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司
債、次級債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資債券、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債
券）、經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集的基金（不包括QDII基金、香港
互認基金、基金中基金、其他可投資公募基金的基金、貨幣市場基金、非同一基
金管理人管理的基金（股票型ETF除外））、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、
同業(yè)存單、貨幣市場工具、國債期貨、信用衍生品以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允
許基金投資的其他金融工具(但須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定)。
其中，對于基金投資，本基金僅投資于股票型ETF、本基金管理人管理的股
票型基金和混合型基金，其中混合型基金需至少符合以下標準之一：
①基金合同約定的股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于60%；
②基金最近四個季度定期報告中披露的股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例均不低于
60%。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，本基金可以將其納入投
資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金
對股票、存托憑證、股票型基金、混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)及可轉(zhuǎn)換債券、可交
換債券的投資合計占基金資產(chǎn)的比例不超過20%(其中投資于港股通標的股票的比
例占股票資產(chǎn)的0%-50%)；本基金持有經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集
的基金，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金每個交易日日終扣除國債期
貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期
日在一年以內(nèi)的政府債券，現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等。
國債期貨及其他金融工具的投資比例符合法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。
如果法律法規(guī)對該比例要求有變更的，以變更后的比例為準，本基金的投資
范圍會做相應(yīng)調(diào)整。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督。
基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于債券不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金對股票、存托憑證、
股票型基金、混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)及可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券的投資合計占
基金資產(chǎn)的比例不超過20%(其中投資于港股通標的股票的比例占股票資產(chǎn)的
0%-50%)；本基金持有經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集的基金，其市值不
超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
（2）本基金每個交易日日終扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)
保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，現(xiàn)金不包
括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所投資的基金份額且同一
家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合并計算），其市值不超過基金資產(chǎn)凈值
的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所
投資的基金份額且同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合并計算），不超
過該證券的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不
受此條款規(guī)定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10％；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通
股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組
合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；
完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的
特殊投資組合可不受前述比例限制；
（11）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)（含封閉運作基金、定期開放基金
等流動受限基金）的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、
上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比
例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
（12）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（13）本基金基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140%；
（14）本基金投資于國債期貨，還應(yīng)遵循如下投資組合限制：
①在任何交易日日終，本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金
資產(chǎn)凈值的15%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持
有的債券總市值的30%；
③本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
④本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當(dāng)符合《基金合同》關(guān)于債券投資
比例的有關(guān)約定；
（15）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算，法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定從其規(guī)定；
（16）本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信
用衍生品；
（17）本基金持有的信用衍生品名義本金不得超過本基金中所對應(yīng)受保護債
券面值的100%；
（18）本基金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品名義本金合計不得
超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前述（17）、（18）所規(guī)定比例限制的，基金管理人應(yīng)在3個
月之內(nèi)進行調(diào)整；
（19）本基金管理人管理的全部基金持有單只基金（ETF聯(lián)接基金除外）不
超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報告披露的規(guī)
模為準；因證券/期貨市場波動、基金規(guī)模變動、本基金所投資的基金發(fā)生流動性
限制、暫停申購、贖回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投
資不符合前述所規(guī)定比例限制的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整，
但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外；
（20）本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應(yīng)當(dāng)不少于1年，最
近定期報告披露的凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元；
（21）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（2）、（11）、（12）、（17）、（18）、（19）情形之外，因證券/期貨市場波
動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例
不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國
證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基
金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開
始。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，以
變更后的規(guī)定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制，但須提前公告。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)
議第十五章第九條基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對
基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，
按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法
律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二
以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應(yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交
易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應(yīng)嚴格按照交易對手名單的范圍在銀
行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行
間債券市場交易對手名單進行交易，如基金管理人在基金投資運作之前未向基金
托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管理人認可全市場交易對
手，但相關(guān)法律法規(guī)及基金合同已有規(guī)定的情形除外。基金管理人可以每半年對
銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除
的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金管理人根
據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金
托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解
決。
基金管理人負責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責(zé)解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承
擔(dān)由此造成的任何法律責(zé)任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管
理人確定的時間前仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人有權(quán)向
相關(guān)交易對手追償，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、
基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進
行監(jiān)督和核查。
（六）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行
存款業(yè)務(wù)賬目及核算的真實、準確?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定，與存款
機構(gòu)簽訂相關(guān)書面協(xié)議?；鹜泄苋藨?yīng)根據(jù)有關(guān)相關(guān)法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款
業(yè)務(wù)進行監(jiān)督與核查，嚴格審查、復(fù)核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證
實書等有關(guān)文件，切實履行托管職責(zé)。
基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守《基金法》、《運
作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等的各
項規(guī)定。
基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應(yīng)
據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。如基金管理人
在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認可
所有銀行。
基金管理人對定期存款提前支取的損失由其承擔(dān)。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和
核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基
金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及
糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)
隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ?
的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)
在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金
托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)
督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即以書面或以雙方
認可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應(yīng)損失由基金管理人承擔(dān)。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正
當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等
手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基
金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（十一）當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度
保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢
會計師事務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制，無需
召開基金份額持有人大會審議。
側(cè)袋機制實施期間，本基金的投資組合比例、投資策略、組合限制、業(yè)績比
較基準、風(fēng)險收益特征等約定僅適用于主袋賬戶。
側(cè)袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排（包括但不限于對基金贖回的影
響、信息披露、費用列支等）、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)和支付等對投資者
權(quán)益有重大影響的事項詳見基金合同和招募說明書的規(guī)定。
基金托管人依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和招募說明書的約定，對
側(cè)袋機制啟用、特定資產(chǎn)處置和信息披露等方面進行復(fù)核和監(jiān)督。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進行核查，核查事項包括
但不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和
期貨結(jié)算賬戶等投資所需的其他賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各
類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金
投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述
規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金托管人改正。
基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以
供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并
改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正
當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1.基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨結(jié)算賬戶等
投資所需的其他賬戶。
4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立核算，分賬管理，
確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5.基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方
可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司（以下或稱“中登公司”）結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易交收、托管資產(chǎn)開戶銀行
扣收結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。
6.對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定
到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金銀行賬戶的，基金托
管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基
金管理人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)
助與配合，但對此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
7.基金托管人對因為基金管理人投資產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機
構(gòu)實際有效控制的基金財產(chǎn)，由于該等機構(gòu)或該等機構(gòu)會員單位等本托管協(xié)議當(dāng)
事人外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產(chǎn)等原因給基金財產(chǎn)造成的損失等不承擔(dān)
責(zé)任。
8.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金
財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期滿或基金停止募集時，基金募集份額總額、基金募集金額及基
金認購人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》、基金合同等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)
將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時
間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具
驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方
為有效。
2、若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定辦
理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶（基金托管專戶、資金賬戶）的開立和管理
1.基金托管人以基金托管人的名義開設(shè)本基金的基金托管專戶，也稱為資金
賬戶，保管基金財產(chǎn)的銀行存款。該賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔(dān)。本基
金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的基金托管專戶進行。
2.基金托管人可根據(jù)實際情況需要，為本基金開立資金清算輔助賬戶，以辦理
相關(guān)的資金匯劃業(yè)務(wù)。
3.基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的
任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
4.基金托管專戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
5.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管專戶辦理基金
資產(chǎn)的支付。
（四）定期存款賬戶
基金財產(chǎn)投資定期存款在存款機構(gòu)開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預(yù)留印鑒經(jīng)各方商議后預(yù)留。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和
存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。
存款證實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本息到期
歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），
不得劃入其他任何賬戶。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本或者
復(fù)印件?；鸸芾砣藨?yīng)該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若基
金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金已計提的資
金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基
金托管人雙方協(xié)商解決。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)
任公司、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記
結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管賬戶、資金結(jié)
算賬戶，持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算。
（六）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1．基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為
基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2．基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3．基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責(zé)，賬戶資產(chǎn)的
管理和運用由基金管理人負責(zé)。
4．基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)
算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一
級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算互保基金、交
收價差資金等的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。
5．若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托
管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（七）期貨相關(guān)賬戶的開立和管理
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定開立期貨結(jié)算賬戶、期貨資金賬
戶，在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結(jié)算賬戶名稱、期貨資金賬戶名
稱及交易編碼對應(yīng)名稱應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立。
（八）其他賬戶的開立和管理
1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，
在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)定使用并管理。
2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（九）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的
保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的
代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人
和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效控制的資
產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任。
（十）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責(zé)。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應(yīng)盡可能保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份
正本的原件?；鸸芾砣藨?yīng)在重大合同簽署后及時以加密方式將重大合同傳真給
基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期
限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)
留印鑒及被授權(quán)人簽章樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。
3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效。如果授
權(quán)文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并
經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確
認的時點為授權(quán)文件的生效時間。
4.基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人
及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款指令、
實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、
金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式或雙方認可的其他方式向基金托
管人確認。
基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預(yù)留印鑒
后及時傳真給基金托管人，并電話確認，如管理人已授權(quán)托管人根據(jù)外匯交易中
心數(shù)據(jù)確認，則可不另行提供。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或
終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當(dāng)日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留有2個小時的復(fù)
核和審批時間?；鸸芾砣嗽诿總€工作日的15:00以后發(fā)送的要求當(dāng)日支付的劃款
指令，基金托管人不保證當(dāng)天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付款
人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準
確無誤、預(yù)留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管
理人自身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能
及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
2.指令的確認
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
應(yīng)指定專人立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時以書面或以
雙方認可的其他方式通知基金管理人。
3.指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管
人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，由基
金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效。在基金托管人履
行通知義務(wù)的前提下，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，
指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)
行，并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，
基金管理人在原劃款指令上注明“作廢”字樣并由劃款指令簽署人員簽章。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應(yīng)當(dāng)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通
知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后
及時采取措施予以彌補；若對基金財產(chǎn)或投資人造成直接損失，由基金托管人賠
償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的授
權(quán)文件以傳真方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，原授權(quán)文件同時廢止。
新的授權(quán)文件在傳真發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，
正本送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，如果新
的授權(quán)文件正本與傳真件內(nèi)容不同，由此產(chǎn)生的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。基金托
管人更換接收基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通過錄音電話或以書面或以雙方認
可的其他方式通知基金管理人并由基金管理人確認。
（八）其他事項
基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否
與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時以書面或以雙方認可
的其他方式報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財
產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
基金管理人同意基金托管人根據(jù)其收到的中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或
深、滬證券交易所的交易數(shù)據(jù)與中國證券登記結(jié)算公司進行交收?；鹜顿Y發(fā)生
的所有場內(nèi)交易的清算交收，由基金托管人根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則辦
理，基金管理人不需要另行出具指令。
遵照中登上海預(yù)交收制度、中登深圳結(jié)算互保金制度、中登上海深圳備付金
管理辦法等有關(guān)規(guī)定所做的結(jié)算備付金、保證金及最低結(jié)算備付金的調(diào)整也視為
基金管理人向基金托管人發(fā)出的有效指令，無須基金管理人向基金托管人另行出
具指令，基金托管人應(yīng)予以執(zhí)行。
本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀行費用，由基金托管人直接從資金
賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
（1）基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序。
（2）基金管理人負責(zé)選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，并與其
簽訂證券交易單元使用協(xié)議。
（3）基金管理人應(yīng)及時將本基金財產(chǎn)證券交易單元號、傭金費率等基本信息
以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
（4）基金管理人應(yīng)配合基金托管人在基金財產(chǎn)開始進行場內(nèi)交易前辦妥專用
交易單元合并清算手續(xù)。
基金管理人負責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)營機構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)營機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司多邊凈額結(jié)算要
求的證券交易：
（1）基金托管人、基金管理人應(yīng)共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金結(jié)
算協(xié)議》。
（2）基金托管人遵照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公
司備付金、保證金管理辦法有關(guān)規(guī)定，確定和調(diào)整基金財產(chǎn)最低結(jié)算備付金、證
券結(jié)算保證金限額，基金管理人應(yīng)存放于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的最低
備付金、結(jié)算保證金日末余額不得低于基金托管人根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司上海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額?；鹜泄苋烁鶕?jù)
中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海和深圳分公司規(guī)定向基金財產(chǎn)支付利息。
（3）根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管行集中清算規(guī)則，如基金財產(chǎn)
T日進行了中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司T+1DVP賣出交易，基金
管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭寸，即該筆資金在T+1日不可用也不
可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管專戶。
（4）根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶內(nèi)的最低
備付金、交易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金合同終止時，
基金可能有尚存放于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的最低備付金、交易保證金
以及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司尚未支付的利息等款項。對上述款項，基金
托管人將于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司支付該等款項時扣除相應(yīng)銀行匯劃費
用后劃付至基金清算報告中指定的收款賬戶?；鸷贤K止后，中國證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增本基金的結(jié)算備付金以及交易保證金，基金
管理人應(yīng)配合基金托管人，向基金托管人及時劃付調(diào)增款項，以便基金托管人履
行交收職責(zé)。
（5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構(gòu)成資金交收違約且
未能按時指定相關(guān)證券作為交收履約擔(dān)保物時，基金托管人可向中國證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司申請由結(jié)算公司協(xié)助凍結(jié)基金管理人本基金證券賬戶內(nèi)相應(yīng)證
券，但需基金管理人另行出具書面確認文件。
2、關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公
司T+0非擔(dān)保結(jié)算要求的證券交易：
（1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔(dān)保交收的交易品種（如深圳公司
債大宗交易、資產(chǎn)支持證券等），基金管理人需在交易當(dāng)日不晚于14：00向基金
托管人發(fā)送交易應(yīng)付資金劃款指令，同時將相關(guān)交易證明文件傳真至基金托管人，
并與基金托管人進行電話確認，以保證當(dāng)日交易資金交收的順利進行。基金管理
人在上述截止時間之后發(fā)送的劃款指令，基金托管人配合執(zhí)行，但不確保成功。
若基金管理人未及時通知基金托管人有關(guān)交易信息，基金托管人有權(quán)（但并非確
保）僅根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的清算交收數(shù)據(jù)，主動將本基金基金
托管專戶中的資金劃入中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司用以完成當(dāng)日T+0非擔(dān)保
交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人補出具資金劃款指
令。
（2）鑒于目前中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司僅對前述部分交易品種采取可
由基金托管人指定不交收的模式，并且中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司對T+0資
金劃款的時效性要求高，因此，為確?；鹜泄苋烁魍泄墚a(chǎn)品交易交收的順利完
成，基金管理人在此申明如下：“一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，基金管理人應(yīng)
在第一時間通知基金托管人。對于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司允許基金托管
人指定不履約的交易品種，基金管理人應(yīng)向基金托管人出具書面的取消交收指令；
對于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司不能取消交收的交易品種，基金管理人知悉
并同意基金托管人有權(quán)僅根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的清算交收數(shù)據(jù)，
主動將本基金基金托管專戶中的資金劃入中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司用以完
成當(dāng)日T+0非擔(dān)保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人
補出具資金劃款指令?！?
（3）若基金管理人未及時出具交易應(yīng)付資金劃款指令，或基金管理人在本基
金基金托管專戶頭寸不足的情況下交易，并最終占用基金托管人所托管其他產(chǎn)品
在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的備付金而交收成功的，基金管理人應(yīng)在日終
前補足交收款項，并承擔(dān)可能造成的損失；若是占用了基金托管人其他托管產(chǎn)品
存放中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的備付金而導(dǎo)致基金托管人所托管的其他產(chǎn)
品交收失敗的，所有損失將由基金管理人承擔(dān)。同時，基金托管人保留根據(jù)上海
銀行間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權(quán)利。
（4）對于本基金采用T+0非擔(dān)保交收下實時結(jié)算（RTGS）方式完成實時交
收的收款業(yè)務(wù)，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當(dāng)日14：00向
基金托管人發(fā)送交易應(yīng)收資金收款指令，同時將相關(guān)交易證明文件傳真至基金托
管人，并與基金托管人進行電話確認，以便基金托管人將交收金額提回至本基金
基金托管專戶。
3、關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中國結(jié)算公司T+N非擔(dān)保結(jié)算
要求的證券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的
清算交收數(shù)據(jù)主動完成基金資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無法履約的
情況，并且中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的業(yè)務(wù)規(guī)則允許基金托管人對相關(guān)交
易可以取消交收的，基金管理人應(yīng)于交收日前一工作日向基金托管人出具書面的
取消交收指令，并與基金托管人進行電話確認。
4、基金管理人已充分了解基金托管人結(jié)算模式下可能存在的交收風(fēng)險，基金
托管人承諾若由于基金托管人托管的其他產(chǎn)品過錯而導(dǎo)致本基金交易交收失敗
的，則基金托管人會配合基金管理人提供相關(guān)數(shù)據(jù)等信息向其他客戶追償。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進
行交易，并負責(zé)解決因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及損
失，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何法律責(zé)任及損失。
2、如果銀行間中債綜合業(yè)務(wù)平臺或上海清算所客戶終端系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
3、基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）
的截止時間為當(dāng)天的15:00?；鸸芾砣嗽谏鲜鼋刂箷r間之后發(fā)送的劃款指令，基
金托管人配合執(zhí)行，但不保證成功。如基金管理人要求當(dāng)天某一時點到賬，則交
易結(jié)算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。指令、成交單傳輸不及
時、未能留出足夠的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交割所造
成的損失由基金管理人承擔(dān)。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確?；鹭敭a(chǎn)托管專戶有足夠的
資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基
金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)因為不執(zhí)行該
指令而造成損失的責(zé)任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足并通知基
金托管人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記結(jié)算機構(gòu)
開立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記結(jié)算機構(gòu)系統(tǒng)自動將DVP資金
賬戶資金退回至托管專戶的之外，應(yīng)當(dāng)由基金管理人出具資金劃款指令，基金托
管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導(dǎo)致本基金在托管專戶的
頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導(dǎo)致的損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（四）期貨投資的清算交收安排
本基金相關(guān)期貨投資的具體操作按照管理人、托管人及期貨經(jīng)紀機構(gòu)簽署的
《期貨投資操作備忘錄》（以實際名稱為準）的約定執(zhí)行。
（五）開放式基金投資的清算交收安排
開放式基金申購（認購）相應(yīng)的資金劃撥由托管人依據(jù)管理人的劃款指令逐
筆劃付。管理人申購（認購）開放式基金時，應(yīng)將劃款指令連同基金申購（認購）
申請單一并傳真至托管人。托管人審核無誤后，應(yīng)及時將劃款指令交付執(zhí)行。管
理人應(yīng)實時調(diào)整當(dāng)日可用資金余額。管理人在收到基金申購（認購）確認回單后，
應(yīng)立即傳真至托管人。
管理人贖回開放式基金時，應(yīng)在向基金管理公司或代銷機構(gòu)發(fā)出基金贖回申
請書的同時將贖回申請書傳真至托管人；管理人在收到贖回確認回單后，應(yīng)及時
傳真至托管人。
為確保本基金財產(chǎn)會計核算及估值的及時處理，管理人應(yīng)于開放式基金交易
（包括認購、申購、贖回、基金轉(zhuǎn)換、紅利再投資、現(xiàn)金分紅等）的確認日及時
獲取確認單等單據(jù)的傳真件，要求并督促基金管理公司于當(dāng)日傳真給管理人，管
理人收到后應(yīng)立即傳真至托管人。
（六）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露各
類基金份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易
記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不
完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金的會計責(zé)任方承擔(dān)。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后進行證券對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（七）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
管理人應(yīng)對傳遞的申購、贖回的數(shù)據(jù)真實性負責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購資
金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。
3、基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完
整。
4、登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)
和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)
商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保
存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由基金管理人管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托
管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理
人應(yīng)負責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的過錯原因造成，相應(yīng)責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承
擔(dān)墊款義務(wù)。
9、資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到
期付款和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管
人下達指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（八）申贖凈額結(jié)算
基金申購、贖回等款項以軋差方式在基金管理人總清算賬戶和基金銀行賬戶
之間交收。
對于基金應(yīng)收款，基金管理人將及時進行劃付，基金托管人應(yīng)及時查收，對
于未準時劃付的資金，應(yīng)通知基金管理人，由此產(chǎn)生的責(zé)任由責(zé)任方承擔(dān)。后果
嚴重的基金托管人應(yīng)向中國證監(jiān)會報告。
對于基金應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃付。對于
未準時劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任由
責(zé)任方承擔(dān)。后果嚴重的基金管理人應(yīng)向中國證監(jiān)會報告。
在發(fā)生巨額贖回或基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形
時，款項的支付辦法參照基金合同有關(guān)條款處理。
（九）基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與基金管理人管理且開通轉(zhuǎn)換的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基
金管理人應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體資
金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時
的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行公
告。
（十）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1.基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，各類基金資產(chǎn)凈值分別除以當(dāng)
日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，
由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度
應(yīng)急調(diào)整機制。為避免基金份額持有人利益因基金份額凈值的小數(shù)點保留精度受
到不利影響，基金管理人可提高基金份額凈值的精度。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)
定。
基金管理人于每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，并按規(guī)定
公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當(dāng)程序，可以適當(dāng)延遲計算或公告。
2.復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將擬
公告的各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基
金管理人按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、基金、國債期貨合約、信用衍生品和
銀行存款本息、應(yīng)收款項、資產(chǎn)支持證券、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2.估值方法
1、基金估值方法
（1）本基金投資于非上市基金的估值。
本基金投資的境內(nèi)非上市基金，按所投資基金估值日的份額凈值估值。
（2）本基金投資于交易所上市基金的估值。
1）本基金投資的ETF，按所投資ETF估值日的收盤價估值。
2）本基金投資的境內(nèi)上市開放式基金（LOF），按所投資基金估值日的份額凈
值估值。
3）本基金投資的境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金，按所投資基金估值
日的收盤價估值。
（3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、估值日無交易
等特殊情況，本基金根據(jù)以下原則進行估值：
1）以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基金估值頻率一
致但未公布估值日基金份額凈值，按其最新公布的基金份額凈值為基礎(chǔ)估值；
2）以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交易日后市場環(huán)
境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后市場環(huán)境發(fā)生
了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市
價及重大變化因素調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；
3）如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，本
基金根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、持倉
份額等因素合理確定公允價值。
（4）所投資基金估值日的份額凈值應(yīng)按照已經(jīng)公開披露的凈值為準。當(dāng)本基
金管理人認為所投資基金按前述（1）-（3）項進行估值存在不公允時，應(yīng)與基金
托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術(shù)或估值標準確定其公允價值。
2、證券交易所上市的有價證券的估值
（1）交易所上市的有價證券（包括股票），以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無交易的，最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化
且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤
價）估值；如有充足證據(jù)（最近交易日后發(fā)生了影響公允價值計量的重大事件等）
表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，可參考類似投資品種
的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
（2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進行估值；
（3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估
值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；
（4）交易所含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日
至實際收款日期間選取第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價
或推薦估值全價進行估值；回售登記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照
長待償期所對應(yīng)的價格進行估值；
（5）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含
轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價
交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價；
（6）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當(dāng)
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價
值。
3、處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值；
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
4、對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準服務(wù)機
構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，
按照第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值全
價估值。對銀行間市場上含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回
售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一
估值全價或推薦估值全價進行估值；回售登記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售
權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值。
5、同一債券或股票同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券或股票所處的
市場分別估值。
6、本基金投資國債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價進行估值，估值當(dāng)日無
結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價
估值。
7、估值計算中涉及中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布人民幣匯率中間價的貨
幣，其對人民幣匯率以估值日中國人民銀行或其授權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率中間
價或其他可以反映公允價值的匯率為準。
8、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
9、信用衍生品按第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的當(dāng)日的估值價格進行估值，
但基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的估值責(zé)任不因委托而免除；選定的第三方估值基準
服務(wù)機構(gòu)未提供估值價格的，依照有關(guān)法律法規(guī)及《企業(yè)會計準則》要求采用合
理估值技術(shù)確定公允價值。
10、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
11、當(dāng)發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確?；鸸乐档墓叫?。
12、相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會
計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
3.特殊情形的處理
基金管理人或基金托管人按估值方法第10項條款進行估值時，所造成的誤差
不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
由于證券、期貨交易所及其登記機構(gòu)及存款銀行等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯
誤，或由于國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，
或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、
合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，
基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采
取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
1、任一類基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通
報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
2、錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理
人應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)會備案。
3、當(dāng)基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償
時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認后按
以下條款進行賠償：
（1）本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)
行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負責(zé)賠付。
（2）若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認后公告，由
此給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠
償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過
錯程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（3）如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新
計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以
基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由
基金管理人負責(zé)賠付。
（4）由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額
等），進而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的損
失，由基金管理人負責(zé)賠付。
4、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資
產(chǎn)價值時；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣恕⒒?
托管人分別獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托
管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。若當(dāng)日核對不
符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1.財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。核
對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3.財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度結(jié)
束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)
完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告的編制。
基金年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的
會計師事務(wù)所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季
度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托
管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。
（八）基金管理人應(yīng)在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進行
收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進行
收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，
本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅，且基金份額持有人可對A類、C類基金
份額分別選擇不同的分紅方式；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準日
的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，而C類基金份額收取銷售服
務(wù)費，各基金份額類別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同，本基金同一類別的每一
基金份額享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)不利影響的前提下，基金
管理人在履行適當(dāng)程序后可酌情調(diào)整以上基金收益分配原則，此項調(diào)整不需要召
開基金份額持有人大會，但應(yīng)于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（二）基金收益分配的時間和程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依據(jù)《信
息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告?；鹗找娣峙浞桨腹婧?依據(jù)具體方
案的規(guī)定），基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管
人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。
2、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用時，基金登
記機構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投
資的計算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。
（三）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運
作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為
基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證
監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3.基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、
財務(wù)顧問、審計人員、技術(shù)顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書及其提示性公告、基金合同及
其提示性公告、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合
同規(guī)定的定期報告、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告
及其提示性公告、基金投資國債期貨的信息披露、基金投資資產(chǎn)支持證券的信息
披露、基金投資港股通標的股票的信息披露、基金投資流通受限證券的信息披露、
證券投資基金的投資情況、投資信用衍生品的信息披露、實施側(cè)袋機制期間的信
息披露及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他必要的公告文件?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報
告需經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠?zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應(yīng)
由基金托管人復(fù)核的事項進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以
公布。
對于不需要基金托管人(或基金管理人）復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管
人）在公告前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
和時限披露的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過符
合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒
介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定
媒介公開披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）發(fā)生暫停估值的情形；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金
資產(chǎn)價值時；
（3）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或《基金合同》認定的其他情形。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制。投資者在支付工本費后
可在合理時間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證
文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金投資于本基金管理人所管理的公開募集證券投資基金的部分不收取管
理費。本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除本基金持有的基金管理人自身
管理的其他公開募集證券投資基金部分（若為負數(shù)，則取0）的0.60%年費率計提。
管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值中扣除本基金持有的基金管理人自身管理的其他
公開募集證券投資基金部分，如扣除后E
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式在次月前5
個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日或
不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金投資于本基金托管人所托管的公開募集證券投資基金的部分不收取托
管費。本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除本基金持有的基金托管人自身
托管的其他公開募集證券投資基金部分（若為負數(shù)，則取0）的0.20%的年費率計
提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值中扣除本基金持有的基金托管人自身托管的其他
公開募集證券投資基金部分，如扣除后E
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前5
個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使
無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
（三）銷售服務(wù)費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額收取銷售服務(wù)費。
本基金銷售服務(wù)費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.40%年費率計
提，銷售服務(wù)費的計算方法如下：
H=E×0.40%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務(wù)費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人
與基金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月
前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給登記機構(gòu)。由登記機構(gòu)代付給銷售機
構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支
付日支付。
（四）基金的賬戶開戶費用、賬戶維護費、基金的證券、期貨、信用衍生品
交易或結(jié)算費用、基金的銀行匯劃費用、基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露
費用（法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）、基金份額持有人大會費用、基金
合同生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費等根據(jù)有關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定和基金合同的約定，列入當(dāng)期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（六）基金管理費、基金托管費、C類基金份額的銷售服務(wù)費的復(fù)核程序、支
付方式和時間
1.復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、C類基金份額的銷
售服務(wù)費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
2.支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基
金管理人與基金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致
的方式于次月前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人或一次性支
取。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等，支付日期順延。
銷售服務(wù)費每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人與基
金托管人雙方核對無誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月
前5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一次性支付。銷售服務(wù)費由登記機構(gòu)代收，登記機
構(gòu)收到后按相關(guān)合同規(guī)定支付給基金銷售機構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可
抗力等，支付日期順延。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，
如基金管理人無正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存期不低于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整
性?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其
他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資
料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金管理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1.基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管人
處。
2.基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真
基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任
人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的
最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持
表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有
人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨
時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人
應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計
費從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持
表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時
基金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。臨時基金托管人或新任基金托管人應(yīng)與基金管理人核
對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計
費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份
額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人
的基金份額持有人大會決議生效后按規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)
和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對基金份額持有人的利益造成損
害。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合
同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)
容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對
相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損
失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他
人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；（4）向其基金管理人、基
金托管人出資；（5）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易
活動；（6）持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和中國證監(jiān)會
認定的其他基金份額；（7）持有基金中基金、其他投資范圍包含基金的基金和
本基金基金經(jīng)理管理的其他基金；（8）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的
其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，在履行適當(dāng)程
序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國證
監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更應(yīng)報中國證監(jiān)會備
案。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1.基金合同終止；
2.基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金托管業(yè)務(wù)；
3.基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理業(yè)務(wù)；
4.發(fā)生法律法規(guī)、監(jiān)管部門或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1.基金財產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內(nèi)成立基金財產(chǎn)清算小組，
基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
（2）基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共
和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭?
產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履行職責(zé)，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持
有人的合法權(quán)益。
（4）基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?
金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2.基金財產(chǎn)清算程序
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3.基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不
能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
4.清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理
費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5.基金財產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務(wù)；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款（1）－（3）項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
6.基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告。基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7.基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金
財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠
償；給基金財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義
務(wù)代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)、規(guī)章、市場交易規(guī)
則或中國證監(jiān)會、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的
損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而造
成的損失等。
（四）一方當(dāng)事人違約，非違約方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要
的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當(dāng)措施致使損失進一步擴大的，不得就擴
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此
造成的影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財產(chǎn)損失。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解解決，協(xié)商、
調(diào)解不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，仲
裁地點為北京市，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲
裁。仲裁裁決是終局的，對雙方當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲
裁費用由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有
人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區(qū)和
臺灣地區(qū)的有關(guān)規(guī)定）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方加蓋公章（或合同專用章）以及雙方法定代表人或授權(quán)
代表簽字（或蓋章），協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。
托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告
之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構(gòu)一份，每份具有
同等法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字（或蓋章）、簽訂地、簽訂日
天弘永利興寧債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf